内部控制职责 - 董事会负责内控制度制定、实施、完善及检查评估[3] - 经营管理层负责经营环节内控体系制度建立与执行[3] - 内部审计机构负责监督内控建立执行及自我评价审计[4] 内部控制要素与制度 - 内部控制涵盖内部环境、目标设定等要素[5] - 制定多项制度完善治理结构[7] - 内控制度涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[7] 子公司与关联交易管理 - 对子公司管理控制包括委派人员、协调策略等[11] - 关联交易内控遵循诚实信用等原则[14] - 明确股东会、董事会、总经理对关联交易审批权限[14] - 关联交易需经独立董事专门会议和董事会审议[15] - 董事会和股东会审议关联交易时关联方回避表决[15] 对外担保与资金管理 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则[18] - 对募集资金进行专户存储管理[23] - 内审部每季度向董事会报告募集资金使用情况[25] 投资审批 - 终止原募集投资项目应尽快选新投资项目[24] - 明确股东会、董事会对重大投资的审批权限[26] - 证券投资等应经董事会或股东会审议通过[27] 信息披露与审计 - 建立信息披露管理制度并经董事会审议公告[29] - 指定董事会秘书负责信息披露工作[29] - 内部审计机构监督多事项并提改进建议[33] - 内部审计机构定期向董事会或审计委员会报告工作[35][36] - 审计委员会督导内部审计机构对重大事项检查[36] - 根据内部审计报告出具年度内部控制评价报告[37] - 内部控制评价报告经审计委员会和董事会审议[38] - 披露年度报告时披露内部控制评价和审计报告[38] - 会计师事务所出具非标准报告董事会应作专项说明[40] 考核与生效 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[40] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[42]