内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强规范、落实风控、提高经营管理水平[2] - 内部控制目标包括确保法规执行、提高经营效率等[3] - 建立内控应遵循合规性、全面性等六项原则[3][4] - 内部控制制度包含内部环境、风险评估等基本要素[5] - 内部控制活动涵盖销售收款、采购付款等营运环节[6] - 内控还包括印章使用、票据领用等管理制度[7] 子公司与关联交易管理 - 对控股子公司实行监督管理，明确选任、协调策略等要求[9] - 关联交易内控应遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[12] - 确定关联方名单并及时更新，发生关联交易需履行审批报告义务[12] - 审议关联交易时要了解标的状况、交易对手情况并确定公允价格[13] - 与关联方交易应签订书面协议明确权利义务及法律责任[14] 资金与投资管理 - 审计委员会应督导内部审计机构至少每半年查阅一次公司与关联方资金往来情况[14] - 内部审计机构应至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况进行一次检查[21] - 董事会应每半年度全面核查募集资金投资项目进展情况并出具专项报告[22] - 募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则并建立管理制度[20] - 重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则并明确审批权限和程序[24] - 募集资金应进行专户存储管理并签订三方监管协议[20] 对外担保管理 - 对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则并建立相关管理制度[16] - 对外担保应要求对方提供反担保并谨慎判断其能力和可执行性[17] 审计与评价 - 内部审计机构每年应至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[27] - 责任部门制定整改措施和时间，内部审计机构审查监督落实情况[28] - 根据内部审计机构和审计委员会资料出具年度内部控制评价报告[28] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[28] - 保荐人核查内部控制自我评价报告并出具意见[28] - 注册会计师对公司财务报告内部控制情况出具评价意见[28] - 会计师事务所出具非标准报告等情况，董事会需作专项说明[29] 其他 - 将内部控制情况作为绩效考核指标并建立追责机制[29] - 内审部工作底稿等资料保存不少于十年[30] - 制度未尽事宜或抵触时按国家规定执行[32] - 制度自董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[32]