内部控制职责 - 董事会负责内部控制制度建立健全及有效实施，每年评估情况[6] - 经营层负责组织领导内部控制日常运行，推进制度执行[6] - 内部审计部门评价与检查监督内控和风险管理，向董事会审计委员会报告[6] 内部控制活动 - 涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[9] - 加强对控股子公司管理控制，包括建立制度、协调策略等[12] 关联交易管理 - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限及审议程序[16] - 确定关联方名单并及时更新，交易时审慎判断[16] - 审议需披露关联交易，材料提交独立董事审议[16] - 董事会、股东会审议关联交易，关联董事、股东须回避表决[16] - 审计委员会督导内审部门至少每半年查阅公司与关联方资金往来情况[18] 对外担保与募集资金管理 - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，严控风险[20] - 独立董事可聘请会计师核查累计和当期对外担保情况[21] - 建立《募集资金管理制度》，明确存储、使用等规定[24] - 对募集资金专户存储管理，掌握资金动态[24] - 董事会每半年度核查募集资金投资项目进展，出具专项报告并披露[27] 投资管理与信息披露 - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制风险[29] - 衍生产品投资制定严格决策、报告制度和监控措施，限定规模[30] - 证券投资、委托理财或衍生品交易需经董事会或股东会审议通过[30] - 按规定做好信息披露，明确重大信息范围和内容[32] - 及时向监管部门报告和对外披露信息泄漏情况[33] 内部审计与评价 - 内部审计部门对多事项监督检查，对董事会负责[34] - 审计委员会参与内审部门负责人考核，公司制定并披露内审制度[35] - 内审机构至少每季度报告一次，每年至少提交一次内部审计报告[37][38] - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[38] - 内部控制评价工作由内审机构负责，出具年度评价报告[39] - 董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议，报告需经审计委员会过半数同意[40] - 年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[42] - 会计师事务所对内控出具非标准报告，董事会需作专项说明[42]