信息披露原则与责任人 - 信息披露遵循及时性、公平性、真实性等原则[3][4] - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人[6] 信息披露工作分工 - 董事会办公室负责起草、组织编制公司定期报告和临时报告等工作[6] - 公司各部门及子公司是信息披露协办单位，负责人为信息报告第一责任人[8] - 财务总监负责公司财务管理和会计核算体系有效运作[9] 信息披露主要事项 - 公司信息披露主要事项包括发行信息披露、定期报告、临时报告、收购报告书等[13] - 发行信息披露文件由公司和保荐机构、承销机构共同制作[16] 信息披露时间与标准 - 年度报告应在会计年度结束后4个月内披露，中期报告应在上半年结束后2个月内披露，季度报告应在第3、9个月结束后1个月内披露[18] - 公司预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束后1个月内进行业绩预告[20] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等标准之一，公司应及时披露[25] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上等标准之一，公司除披露外还应提交股东会审议[26] - 关联交易中公司与关联自然人交易金额30万元以上应及时披露[28] - 公司与关联法人交易金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%需披露关联交易[29] - 公司与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，除披露外还需聘请机构审计评估并提交股东会审议[29] - 公司需及时披露涉案金额超1000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超10%的重大诉讼、仲裁事项[30] 信息披露变更与特殊情况 - 公司变更定期报告披露时间需提前5个交易日书面申请，上交所原则上只接受一次变更申请[19] - 若被担保人债务到期后15个交易日内未还款等情形，公司对达到披露标准的担保应及时披露[28] - 公司预计不能在规定期限披露定期报告，应报告并公告原因、解决方案和延期最后期限[18] - 定期报告披露前出现业绩泄漏等情况，公司应及时披露报告期财务数据[20] - 公司与其合并报表范围内控股子公司交易，除另有规定外，免于按本章披露和履行程序[28] 信息披露流程 - 公司信息披露需经提供部门核对申请、董事会秘书合规审查、董事长或授权代表核查签发、董事会秘书发布的流程[37] - 重大信息报告程序为董事等知悉后报告董事长和董事会秘书，各部门负责人向董事会秘书报告，重大文件签署前后知会董事会秘书[37] - 参股公司重大事项及进展变化应报董事会秘书，以便及时披露[38] - 临时公告分需审批和无需审批两种情况，按不同流程草拟、审核、发布[39] - 定期报告由高级管理人员编制草案，经董事会审议通过、董事长签发后发布[39] - 信息披露公告由董事会秘书负责对外发布，他人未经授权不得发布[40] 信息报送与监管 - 信息对外披露后，董事会办公室按要求报送证券监管部门[41] - 公司收到监管部门文件，董事会秘书应向董事长报告并通报相关人员[41] 直通车业务 - 直通车是公司自行登记和上传信息披露文件的披露方式，上交所不事前审核[44] - 直通车业务按特定流程办理，上交所15:30起自动发送公告至网站[46] - 直通车业务出现问题应及时刊登补充或更正公告，上交所实行事后监管[47] 内幕信息管理 - 公司应建立内幕信息知情人登记管理等相关制度，知情人有保密义务[50] - 董事会采取措施控制信息知情人范围，明确各级保密责任人[50] 违规处理与制度执行 - 信息披露失职或违规行为责任人将受处分，重大损失需承担民事赔偿责任[51] - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行，抵触时按新规定执行[54] - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起施行[54]