关联方定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人和法人为关联方[6] 关联交易内容 - 关联交易包括购买或出售资产、提供财务资助等十七项内容[9] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[12] - 股东会审议关联交易时，部分股东需回避表决[13] - 关联交易金额超3000万元（含）且高于公司最近一期经审计净资产绝对值5%，需聘请机构评估或审计并提交股东会审议[13] 担保审议 - 公司为股东、关联方提供担保，不论数额大小，均需董事会审议后提交股东会审议[15] 交易审议披露 - 与关联自然人发生交易金额30万元以上需提交董事会审议并披露[15] - 与关联法人发生交易金额300万元以上需提交董事会审议并披露[15] - 低于规定金额的关联交易由董事长或授权总经理审批[16] 关联交易流程 - 应披露的关联交易需经独立董事专门会议审议并过半数同意后提交董事会[16] 关联交易定价 - 关联交易定价原则按国家定价、行业定价、当地市场价格或实际成本加合理利润执行[16] 公司行为规范 - 公司应防止关联方干预经营、占用或转移资金资产等[17] - 公司不得向董事、高级管理人员提供借款[17] 信息披露 - 公司应按规定如实披露关联方和关联交易信息[19] - 披露关联交易需向上海证券交易所提交多种文件[19] - 关联交易公告应包含交易概述、定价政策等内容[20] 文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管[22] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过后生效[22]