内部审计人员要求 - 内部审计人员应具备审计、会计等相关专业理论知识及多种能力[4] 工作汇报要求 - 内部审计职能部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计机构应在会计年度结束后四个月内提交年度内部审计工作报告[9] 资料保存规定 - 内部审计工作报告等相关资料保存时间不低于十年[12] 审计流程规定 - 审计通知书书面在审计前3日送达被审计单位[17] - 被审计单位对审计报告有异议可10日内申请复审或申诉，公司20日内回复[18] - 被审计单位60日内报送整改结果报告[21] 制度生效与解释 - 本制度经公司董事会审议通过后生效实施[27] - 本制度由董事会授权内部审计职能部门解释、修订[29]