审计工作安排 - 审计委员会制定年报工作规程强化监督职能[2] - 与事务所协商确定年度财务报告审计工作时间[4] 审计流程管理 - 年报编制和审议期间委员负有保密义务[3] - 督促事务所在约定时限内提交审计报告[5] 报表审阅与审议 - 注会进场前后审阅公司财务报表并形成书面意见[6][3] - 审计完成后审议表决，过半数同意提交董事会[8] 事务所聘任 - 原则上年报审计期间不得改聘事务所[5] - 续聘需评价，否定意见应改聘[10] - 改聘评价后过半数同意提交董事会[11] 信息记录与披露 - 沟通等情况书面记录，股东会决议披露后报证监局[6]