审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，独立董事应过半数，召集人由会计专业独立董事担任[5] - 设内审部作为内部审计执行机构，受审计委员会监督指导，向其报告并对董事会负责[7] 职责权限 - 审计委员会监督评估外部审计、指导监督内部审计工作[8] - 内审部检查评估内控、审计会计资料及经济活动，有要求提供资料等权限[8][9] 审计范围 - 经营管理审计涵盖财经法规、法人治理、内控执行情况[12] - 专项审计含离任、舞弊审计等[13] 工作流程 - 内审部拟定审计计划经审定报董事会批准执行[16] - 审计人员获取证据并做结论[21] 报告披露 - 内审部发现内控重大问题向审计委员会报告，董事会向交易所报告披露[24] - 内审部至少每年提交内控评价报告，董事会审议年报时对自评报告形成决议[29][31] - 公司可要求机构出具内控鉴证报告，非无保留结论需专项说明[32] - 公司在指定网站披露内控相关报告[22] 资料保管与制度生效 - 内审部审计资料以项目归档，保管不少于10年[24] - 制度由董事会解释，审议通过生效[26]