审计委员会 - 成员由3名董事组成，独立董事过半数并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] 审计法务部 - 设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[10] - 会计年度结束前两月提交次年计划，结束后两月提交年度报告[11] - 审计档案保存不少于十年[15] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[17] - 对重要事项及业绩快报进行审计[18][19][20] 内部控制 - 董事会或审计委员会根据内审报告评价内控并形成报告[21] - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计[22] - 非无保留结论审计报告需专项说明[22] - 年度报告披露时在指定网站披露内控评价报告及核实意见[22] 监督考核 - 建立激励与约束机制，监督考核内审人员绩效[23] - 优秀内审人员可获奖励，违规人员视情节处理[24] - 内控执行情况作为绩效考核指标[24] - 违规被审计单位或个人视情节处理[24]