审计委员会构成 - 成员三名以上，独立董事三名且过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] 审计委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作等[7][8] - 参与对内部审计负责人考核[9] - 提交对受聘会计师事务所履职评估报告[11] - 督导内部审计机构检查重大事件和资金往来[11] - 评估内部控制有效性[12] - 关注变更会计师事务所情形[12] - 审阅公司财务会计报告[13] - 提出聘请或更换外部审计机构建议[13] 决策流程 - 披露财务报告等经审计委员会同意后提交董事会[10] - 聘用或解聘会计师事务所经审计委员会审议后按流程决定[18] 会议相关 - 每年至少召开一次与外部审计机构单独沟通会议[14] - 每季度至少召开一次会议，可召开临时会议[21] - 会议三分之二以上委员出席方可举行，决定须过半数通过[21] 资料保存 - 会议记录由董事会秘书保存，资料保存十年[22]