审计委员会构成 - 由3名委员组成，独立董事委员应过半数[5] - 主任委员由独立董事中的会计专业人士担任[6] 工作汇报与检查 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交报告[10] - 督导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[10] 会议安排 - 会议每季度至少召开一次，可按需开临时会议[15] - 须三分之二以上委员出席，会前三天通知并提供资料[15] 决议与资料保存 - 作出决议需成员过半数通过[15] - 保存会议资料至少十年[15] 委员会职责 - 监督及评估外部审计机构工作，提聘请或更换建议[8] - 指导内部审计工作，审阅相关计划和报告[9] 参会规定 - 委员须亲自出席，不能出席可委托，独董只能委托独董[16] - 必要时可邀请外部审计等相关人员列席[17] 会议记录与保密 - 会议制作记录并保存，审议意见书面提交董事会[17] - 出席人员对所议事项保密，有利害关系委员须回避[17] 信息披露 - 披露人员构成、专业背景及人员变动情况[19] - 年报时在交易所网站披露年度履职情况[19] - 履职发现重大问题触及标准，及时披露及整改情况[19] - 意见未被采纳，披露事项并说明理由[19] - 按规定披露就重大事项出具的专项意见[19] 细则生效与解释 - 工作细则自董事会审议通过生效，解释权归董事会[21]