关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易审议 - 与关联自然人交易金额未达30万元（公司为关联方提供担保除外）由总经理办公会审议批准[10] - 与关联法人交易金额未达300万元或占净资产绝对值未达0.5%（公司为关联方提供担保除外）由总经理办公会审议批准[11] - 与关联自然人交易金额30万元以上（公司为关联方提供担保除外）经独立董事同意后董事会审议并披露[11] - 与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上（公司为关联方提供担保除外）经独立董事同意后董事会审议并披露[11] - 交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上（公司为关联方提供担保除外）披露审计或评估报告并股东会审议[11] 担保与资助审议 - 公司为关联人提供担保经非关联董事审议后股东会审议[12] - 公司向关联参股公司提供财务资助经非关联董事审议后股东会审议[14] 委托理财规定 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[14] 关联交易流程 - 关联交易经独立董事会议审议后提交董事会，审计委员会审核并提书面意见[15] - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事不足3人时提交股东会[15] - 股东会审议关联交易关联股东回避[16] 关联交易其他规定 - 关联交易定价应公允，有多种定价方法[19] - 关联交易价款管理遵循按协议支付等原则[20] - 公司应如实披露关联人、关联交易信息[21] - 首次日常关联交易依金额提交相应会议审议披露，无金额提交股东会[22] - 可预计当年度日常关联交易总金额并审议披露，超金额重新审议[23] - 日常关联交易协议超3年每3年重新审议披露[23] - 部分交易可免于按关联交易审议披露[24] - 公司按同等条件向关联自然人提供产品服务[25] - 关联交易定价为国家规定[25] - 与关联人共同出资设公司，达标准现金出资按比例定股权可豁免股东会审议[25] - 日常关联交易可不审计或评估[25] - 拟披露信息为国家秘密或商业秘密可豁免或暂缓披露[25] 子公司及制度说明 - 控股子公司与关联人交易视同公司行为[27] - 制度“以上”“以内”含本数，“超过”不含本数[27] - 制度未尽事宜按法律法规和章程执行[27] - 制度经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[27]