关联交易决策权限 - 董事长可决定关联自然人交易低于30万元、关联法人交易低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易[11] - 董事会可决定关联自然人交易超30万元、关联法人交易超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5％的关联交易[13] - 交易金额超3,000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易（获赠现金资产和提供担保除外）需董事会审议后提交股东会批准[14] 审计与评估要求 - 交易金额在3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5％以上，交易标的为股权需审计，为其他资产需评估[12] - 日常关联交易等三种情形可免于审计或评估[13] 审议程序 - 重大关联交易（总额超300万元或超公司最近经审计净资产绝对值的5%）应经独立董事专门会议审议后提交董事会[16] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，非关联董事过半数通过决议[14] - 出席董事会的非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[14] 其他规定 - 公司应及时更新关联方名单并报深交所备案[8] - 董事会独立董事专门会议应对总额超300万元且超公司最近一期经审计净资产绝对值5%的借款或资金往来发表意见[17] - 公司为关联人担保不论数额大小，董事会审议通过后需提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[18] - 公司与关联人日常关联交易首次发生按协议金额履行程序披露，协议无金额提交股东会[20] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议程序并披露[20] - 公司与关联人委托理财可合理预计投资范围、额度及期限，使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超额度[22][24] - 公司向关联参股公司提供财务资助需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东会[24] - 公司与关联人达成特定关联交易可免予履行相关义务，如现金认购公开发行证券等[26] - 公司与关联人发生涉及金融机构存贷款业务以利息为准适用相关规定[27] - 公司与关联人交易涉及或有对价以预计最高金额为成交金额适用规定[28] - 公司应根据《股票上市规则》等确定并更新关联方名单[30] - 公司交易时相关责任人需查阅关联方名单，判断关联交易并履行审批、报告义务[31] - 审议需独立董事专门会议审议的关联交易事项，应提交材料，独立董事可聘中介出报告[31] - 审议关联交易需了解标的状况、交易对方情况，确定价格，必要时聘中介审计评估[32] - 公司与关联方交易应签书面协议明确权责[32] - 公司董事及高管有义务关注关联方侵占公司利益问题[32] - 关联方占用资源致损失，董事会应采取保护措施[32] - 本制度货币单位除非特别说明均指人民币[34] - 本制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行，抵触时修订并报股东会审议[35] - 本制度由董事会负责解释和修订[36] - 本制度经董事会制定、股东会审议通过后实施及修改[36]