杭州万事利丝绸文化股份有限公司 货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范杭州万事利丝绸文化股份有限公司（以下简称"公司"）财务管 理，提高资金营运效率，监督和控制使用资金，保障企业生产经营活动所需资金的供给， 创造资金效益最大化，控制公司财务风险，保障企业资金安全，根据《企业会计准则》及 有关法律法规，制定本制度。 第三章 现金的管理 1 第五条 财务部门必须保证现金的安全及现金付款的合理性，依法支付现金。 （一）现金，指存放在公司并由出纳保管的库存现金，包括人民币和各种外币。 第二条 本制度所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货 币资金。 第三条 公司财务部门负责货币资金的收支核算，公司负责人对公司货币资金内部 控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 第二章 授权与审批 第四条 公司实行业务部门与财务部门双线控制，并最终由有权审批机构审批通过 的货币资金管理制度。 （一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部门的审核。 业务部门的审核是指包括部门经理、各中心总、分管领导、副总经理、总经理在内 的各级人员的分权审核，各级审核按照规定的授权权限，对货币资金支 ...