关联方定义 - 持有公司5％以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人、自然人属于关联方[5][6] 关联交易审议 - 公司及控股子公司与关联人交易（除担保外）3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需股东会审议[10] - 公司及控股子公司为股东、实际控制人及其关联人提供担保，需股东会审议[10] - 虽属董事会有权实施的关联交易，但出席董事会的非关联董事人数不足三人，需股东会审议[10] - 公司及控股子公司与关联自然人交易金额30万元以上（除担保外），需董事会审议[10] - 公司及控股子公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%（除担保外），需董事会审议[10] 关联交易披露 - 公司与关联人进行日常经营相关关联交易，按规定披露并履行审议程序[13] - 公司日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[13] - 公司实际执行日常关联交易超出预计金额，按超出金额重新履行审议程序并披露[13] 关联交易定价 - 关联交易定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价原则，无国家和市场价格时按成本加合理利润确定，无法确定则双方协商[15] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议需非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[18] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[19] 决议有效性 - 关联董事或股东未披露关联关系或回避表决，不影响非关联股东表决结果时决议有效，影响则无效需重新表决，已实施且裁判应履行的，董事及股东对公司损失负责[20] 利益保护 - 董事及高管关注公司是否被关联方侵占利益，发现异常提请董事会采取措施，公司每季度末向独立董事提供当期财务报表[21] - 关联方占用或转移公司资源造成损失，董事会及时采取保护性措施[21] 办法生效 - 本办法自股东会决议通过日起，视作对公司《股东会议事规则》等的有效补充[23] - 本办法由董事会制定、修改，报经股东会审议通过后生效[23] - 本办法解释权属于公司董事会[23]