审计委员会 - 成员由3名董事组成，含2名独立董事，召集人是会计专业独立董事[5] - 至少每季度召开会议审议内审计划和报告[10] - 至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[10] 内审部 - 至少每季度向审计委员会报告计划执行情况和问题[12] - 会计年度结束前1个月提交下年审计计划，结束后4个月内提交年报[15] - 实施审计3日前下达通知书[15] - 实施审计后原则上10个工作日完成报告[20] - 接到审计委员会意见3个工作日反馈给相关单位[23] - 反馈意见送达之日起1个月内进行后续审计[23] - 每季度与审计委员会开会，每年至少提交一次内审报告[23] - 每年至少提交一次内控评价报告[24] - 发现内控重大缺陷或风险及时报告[24] - 重要事项发生后及时审计[25][26] 报告相关 - 内部审计资料保存10年[18] - 审计委员会出具年度内控评价报告[28] - 会计师事务所核实评价内控报告[28] - 若有非无保留意见或重大缺陷，董事会专项说明[28] - 董事会审议年报时对内控报告决议，并披露相关报告及意见[29]