财达证券股份有限公司 内部审计制度 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为规范财达证券股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提 升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司高质量可持续发展，根据《中华人民 共和国证券法》《证券公司内部审计指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号——规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件，以及《财达 证券股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结合公司实际， 制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及所属全资和控股子公司（以下简称"子公司"）的 内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门运用系统、规范的方法， 对公司业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客观的监督、评价和建议，促进公 司完善治理、稳健运行和价值提升，实现公司目标的活动。 本制度所称"被审计单位"，是指属于内部审计监督范围的公司总部部门、各内 部机构、分支机构、子公司和对公司具有重大影响的参股公司及其他下属单位。 本制度所称"被审计对象"，是指属于内部审计监督范围的自然人。 第四条 公司内部审计工作的目标是：深入贯彻落实公司党委、董事 ...