内审人员配置 - 公司内审部至少配备2名内部专职审计人员[6] 内审报告频率 - 内审部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作情况和发现的问题[9][11] - 内审部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[11] 内审检查频率 - 内审部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[10] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[11] 内控评价流程 - 公司根据内审部出具的评价报告及相关资料出具年度内部控制评价报告[12] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 公司在年度报告披露的同时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告[14] 特殊情况处理 - 会计师事务所对公司内控有效性出具非标准审计报告等情况，董事会需作专项说明[16] 内审内容范围 - 内部审计内容包括财务、内控、新建及技改项目、合同、离任、责任、经济效益、专项审计[18][19] 内审工作程序 - 内部审计日常工作程序中审计3日前向被审计对象发书面审计通知书（专项审计除外）[21] - 审计终结后应出具书面审计报告报送董事会审计委员会[21] - 经批准的审计意见书和整改通知送达后，被审计对象应制定并执行整改方案[21] - 内审部会进行整改结果回访并向董事会审计委员会汇报[21] 审计证据要求 - 内部审计人员获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[24] 审计档案管理 - 内审部对办理的审计事项应建立审计档案[24] 奖惩机制 - 被审计对象遵守财经法纪、效益显著，公司给予表彰和奖励，违规则追究责任[26] 制度审议与解释 - 本制度由董事会审议通过并负责解释[30][31]