内部控制 - 公司内部控制涵盖环境、业务、会计系统等多方面内容[6] - 内部控制活动涵盖销售收款、采购付款等业务环节[8] - 重点加强对控股子公司管理控制，涉及选任、业绩考核等方面[13] 关联交易 - 关联交易审批权限按股东会、董事会议事规则划分，关联方名单需及时更新[17] - 金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％的关联交易，应聘请中介审计或评估并提交股东会审议[18] - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[20] 对外担保 - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[22] - 审批权限按公司章程规定执行，提交董事会审议需2/3以上董事同意[22][27] - 要调查被担保人经营和信誉情况，必要时聘请外部专业机构评估风险[26] - 尽可能要求对方提供反担保并谨慎判断反担保能力和可执行性[24] 募集资金 - 募集资金到位后1个月内与保荐人或独立财务顾问、商业银行签订三方监管协议[27] - 财务部每季度向董事会报告募集资金使用情况[29] - 在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目进展并在年报披露[31] - 对募集资金进行专户存储管理并按规定使用和变更[27][28][29] 其他 - 董事会对内部控制制度制定和有效执行负责[4] - 内审部至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[41] - 每个会计年度结束后4个月内将内部控制评价报告和注册会计师评价意见报深交所并与年报同时披露[42] - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则并按规定审批[33] - 信息披露按相关规则确定范围和责任人并及时报告[38] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[42] - 制度未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》规定执行[45] - 制度与国家法律、法规或修改后的《公司章程》抵触时按其规定执行[46] - 制度由董事会审议通过[47] - 制度由董事会负责解释[48]