财务报告责任 - 公司总经理和财务总监对财务报告合法性等负责[5] 报告编制流程 - 财务部制定编制方案，经审核下发子公司执行[8][9] - 财务部拟订政策估计，报董事会批准，子公司变更需审核[10] 子公司工作 - 子公司每年11 - 12月进行资产清查等工作[12] 报告要求与审核 - 公司及子公司按规定结账，编制报告应内容完整等[15] - 出具报告前审核报表勾稽等关系及披露情况[16] 报告披露与审计 - 年度报告经审计后由公司统一聘请事务所[20] - 按规定时间披露定期报告，一季度不早于上年年报[21][22] - 董事会确保按时披露，不披露未经审议报告[23]