内部审计机构 - 公司设内部审计部作为独立审计机构，负责人向董事会负责并报告工作[5] 内部审计范围 - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[8] 报告与监督 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[13] - 审计委员会监督及评估内部审计工作，参与对内部审计负责人的考核[14][15] 内部控制 - 公司应制定内部控制自查制度和年度自查计划，由内部审计部负责评价工作[15] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，同时披露相关报告[17] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来检查一次[17] 问题整改 - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[20] - 公司对内部审计发现的典型问题及时分析研究，完善管理制度[20] 工作保障 - 公司各项工作应充分考虑内部审计的意见与评价[23] - 公司及所属子公司应保障内部审计经费[23] - 被审单位需为内部审计提供工作条件[23] 绩效考核与追责 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[25] 处罚规定 - 对拒绝提供资料等行为的单位和个人，内审人员可提处罚建议[25] - 对阻挠审计等行为的内审人员，应给予相应处罚[25] 资料保存 - 内部审计工作底稿等资料保存时间不少于10年[28] 制度规定 - 制度未规定时适用相关法规和公司章程[28] - 制度与法规等抵触时以法规等为准[28] - 制度由董事会负责解释和修订[29] - 制度经董事会审议通过后生效[30]