制度适用与管理 - 制度适用于公司及各成员公司[4] - 董事会负责批准制度并保障内审工作[9] - 制度由审计法务部负责解释，自发布之日起实施[33] 内审部门职责 - 设立内审部门统筹管理内部审计工作[13] - 职责有制定制度、编制计划等多项[9] - 应定期向董事会及党委会报告工作[18] 人员要求 - 内审人员应具备专业知识并取得岗位资格证书[15] - 实施业务时应诚实、守信等，不得歪曲事实[22][23] - 与被审计单位及其负责人不应有利害关系，应回避[23] 审计流程与机制 - 活动方式有专项审计等[16] - 建立问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[20] - 建立全面质量管理和评价考核机制[27] 信息与沟通 - 公司及成员公司经营报告应抄送内审部门[10] - 与其他部门及外部审计师建立沟通协调机制，共享信息[27] 违规处理 - 发现被审计单位违规，应提请相关部门处理处罚[30] - 对经济责任审计问题，应依法依规认定人员责任[31]