内控评估 - 董事会每年选核心单位及部门全面评估内控[10] - 1至4月开展内控评价，报告与财报一同披露[11] 评估方法与内容 - 内控评价方法有七种，含个别访谈等[10] - 评价内容围绕五大要素[7] 缺陷分类与标准 - 内控缺陷分重大、重要、一般三类[13] - 财务报告内控重大缺陷定量标准为错报指标2≥1%[14] - 非财务报告内控重大缺陷定量标准为500万元及以上[14] 责任主体 - 董事会对内控评价报告真实性负责[4] - 风险管理部实施内控测试和评价[5] - 董事长闭会期间领导内控评价[9] 整改与问责 - 重大、重要缺陷对相关人员问责处罚[15] - 一般缺陷限期整改，必要时处罚[15] 报告与制度 - 每年出具内控评价报告，与财报同时披露[17] - 2024年11月19日相关旧制度废止[21]