制度修订 - 制度于2025年10月修订[1] - 2024年11月19日披露的内部审计制度废止[31] 审计报告与检查 - 内部审计至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交工作报告[9] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[12] 审计部门职责与权限 - 负责公司内部控制评价并出具年度报告[12] - 有要求提供资料、检查等权限[14] 审计原则与范围 - 工作遵循独立性、客观性等原则[3] - 适用范围为公司各部门及分子公司[5] 关注问题指标 - 重大关注问题有定量指标，审计人员可微调[20] - 重要关注问题定量指标为重大的80%[21] - 违法且金额超1万属重要关注问题[21] 问责与整改 - 依据审计报告对被审计单位绩效考核[21] - 重大、重要问题问责处罚，一般问题限期整改[22] - 整改方案签批备案要求不同[25]