安徽省通源环境节能股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范安徽省通源环境节能股份有限公司(以下简称"公司") 内部审计工作，保护投资者的合法权益，依据国家有关审计的法律法规、《企业 内部控制基本规范》以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种审计评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成 本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护投资者利益，增加公司 价值。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控制子公司以及具有重大 影响的参股公司依照本制度接受审计监督。 第七条 公司专职内部审计人员不少于三人。内部审计人员应该具备与审计 工作相适应的审计、会计、法律、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能 力，具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达能力。 第八条 公司审计部负责人由公司董事会审计委员会提名，董事会聘任。审 计部负责人没有违法违规行为 ...