子公司定义 - 控股子公司指公司持股超50%或低于50%但有实际控制权等的子公司[2] - 参股子公司指持股低于50%且无实际控制的公司[2] 经营汇报 - 控股子公司总经理应在年末和年中汇报生产经营情况[7] - 子公司投资项目获批后应每季度汇报进展[18] 会议管理 - 子公司重大会议通知和议题需会前5个工作日报董事会秘书[7] - 子公司作出决议后1个工作日内抄送董事会秘书存档[9] 财务报告 - 子公司按不同时间节点向公司报送财务会计报告[14] 审批与担保 - 控股子公司特定事项需股东会审议，重要事项还需公司审议[8] - 子公司对外借款需履行审批程序[16] - 未经批准子公司不得对外担保和互相担保[16] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司审计，可聘请外部机构[20] - 子公司高管调离需进行离任审计[21] - 子公司需执行审计意见和决定[22] 考核奖惩 - 子公司应建立考核奖惩制度并报备人力部[23] - 子公司年度结束后对高管考核并奖惩[23] 办法说明 - 办法未尽事宜按法律法规和章程执行[25] - 办法由董事会负责解释，自审议通过之日起生效[25]