审计部设置 - 公司设审计部，配置专职人员不少于三人[5] - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[7] 审计计划与报告 - 会计年度结束前两个月提交下一年度内审计划，结束后两个月提交年度内审报告[8] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议，独立董事发表意见，保荐人核查并出具意见[15] 审计事项 - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[11][12][23][24][13] - 对内部控制缺陷督促整改并后续审查，负责人纳入年度计划[20] 审计流程文件 - 审计项目立项后，内审机构编制《审计工作方案》[17] - 《审计通知书》由内审机构发出通知被审单位[17] - 《审计工作底稿》记载证明材料信息[19] - 《审计报告》评价审计事项并提建议[20] - 《审计处理决定》含审计情况等[20] 其他 - 公司实现审计回避制度[7] - 每年至少要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[15] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会做专项说明[15] - 审计档案保管分永久、长期、短期三种[23] - 公司建立激励与约束机制[25]