建设银行(00939) - 董事会审计委员会工作细则
- 1 - 第一章 總則 第二章 人員組成 第三章 職責權限 第四章 議事規則 第五章 附則 目錄 第一章 總則 第一條 為規範中國建設銀行股份有限公司（以下簡稱「銀行」）董事會審計委員 會（以下簡稱「審計委員會」或「委員會」）運行，完善銀行治理結構，健全銀行內部監 督機制，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱「公司法」）《中華人民共和國商業 銀行法》《銀行保險機構公司治理準則》等法律法規、監管規定及《中國建設銀行股份 有限公司章程》（以下簡稱「銀行章程」）制訂本工作細則。 第二條 審計委員會是董事會設立的專門工作機構，按照法律法規、監管規 定、銀行章程及本工作細則履行職責，並行使公司法規定的監事會的職權。 第二章 人員組成 中國建設銀行股份有限公司 董事會審計委員會工作細則 （2025年版） 第三條 審計委員會至少應由五名董事組成，且應全部為非執行董事，其中獨 立董事佔多數。職工董事可以成為審計委員會委員。 第四條 審計委員會委員應當具備財務、審計、會計或法律等某一方面的專業 知識和工作經驗，且至少有一名獨立董事為會計專業人士。 第五條 審計委員會委員由董事長、提名與薪酬委員會、三分之一以上董事或 者二分 ...