关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或自然人为关联人[6][7] 关联交易审批标准 - 与关联自然人成交金额30万元以上（含本数）的交易需董事会批准[13] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或上市后市值0.1%以上且超300万元的交易需董事会批准[13] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或上市后市值1%以上且超3000万元的构成重大关联交易，需经股东会审议[13] 关联关系告知 - 公司董事等持股5%以上的相关主体应及时告知公司关联关系[10] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，经董事会审议后提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[13] 财务资助及交易计算标准 - 公司审慎向关联方提供财务资助等，按连续12个月累计计算适用审议标准[14] - 与同一关联人或不同关联人交易标的类别相关的交易，按连续12个月累计计算适用审议标准[15] 重大关联交易审议流程 - 重大关联交易需经独立董事专门会议审议通过后提交董事会审议[15] - 董事会审议关联交易事项，关联董事回避表决，非关联董事过半数通过[15] 不同层级审批权限 - 总经理办公会可决定年度关联交易计划内，成交金额单笔30万元以下与关联自然人的交易，或成交金额单笔占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以下且不超过300万元与关联法人的交易[24] - 董事会有权审批金额占公司最近一期经审计总资产或上市后市值低于1%且不超过3000万元的关联交易[24] - 股东会应审议与关联人发生的金额在3000万元以上且占公司最近一期经审计总资产或上市后市值1%以上的关联交易[25] 购买资产溢价规定 - 公司向关联人购买资产，成交价相比交易标的账面值溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺，需说明原因及保障措施[28] 日常关联交易规定 - 公司可按类别对当年度日常关联交易总金额合理预计，在经审议批准的年度预计金额内，单笔未超规定金额的无需单独审议[19] - 实际执行累计超出预计总金额，公司应根据超出金额重新提交董事会或股东会审议[20] - 日常关联交易框架协议期限超三年，每三年需重新履行决策和披露义务[21] 关联交易定价 - 关联交易定价可参照政府定价、指导价、可比第三方市场价格等原则，还可采用成本加成法等方法[17] 特定交易豁免 - 公司与关联人进行特定交易可免予按关联交易审议和披露，如现金认购公开发行证券等[22] 共同投资计算标准 - 公司与关联人共同投资等情况，以公司投资等金额为计算标准适用相关规定[26] 不同金额交易审批主体 - 公司关联交易中与关联自然人成交金额30万元以下（不含本数），或与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以下（不含本数）且未超过300万元（含本数）的交易，总经理办公会可审批[32] - 公司关联交易中与关联自然人成交金额30万元以上（含本数），或与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上（含本数）且超过300万元（不含本数）的交易，审计委员会可审批所有金额[32] - 公司关联交易中与关联自然人成交金额30万元以上（含本数），或与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上（含本数）且超过300万元（不含本数），董事会可审批[32] - 公司关联交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上（含本数）且超过3000万元（不含本数）的交易，股东会可审批[32] 相关定义 - 公司制度所指关系密切的家庭成员包括配偶、年满十八周岁子女及其配偶等[29] - 公司关联董事指为交易对方等六种情形之一的董事[29] - 公司关联股东指为交易对方等六种情形之一的股东[30] 制度相关 - 公司制度中“以上”“以下”“不超过”含本数，“以外”“低于”“超过”不含本数[30] - 公司制度由董事会负责制定、修改和解释[30] - 公司制度自股东会审议通过之日起施行[30]