审计人员与委员会 - 公司专职审计人员不少于一人[5] - 审计委员会成员中独立董事应过半数[4] - 审计委员会由独立董事中会计专业人士担任召集人[5] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次[8] - 审计委员会负责审阅公司年度内部审计工作计划并督促实施[7] - 审计委员会审阅内部审计工作报告并督促重大问题整改[7] 审计工作要求 - 内部审计应涵盖所有业务环节并以其为基础开展[8][9] - 内部审计人员获取审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[9] - 内部审计工作底稿和报告保管期限为10年，部分永久保管[18] 内部控制 - 董事会根据内部审计评价报告评价公司内部控制并形成决议[20] - 公司披露年度报告时应披露内部控制评价报告及核实意见[20] - 内部控制执行情况作为绩效考核重要指标[23] 奖惩措施 - 对有功审计人员和揭发检举者给予表扬或奖励[23] - 对阻挠、破坏审计及诬告陷害者给予处分或移交司法[23] - 对违规内部审计人员视情节给予处罚[23] 制度相关 - 本制度由董事会审计委员会负责解释和修订[25] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[25]