关联人定义 - 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人、法人或其他组织为公司关联人[5] 关联交易审议 - 与关联自然人成交 30 万元以上（担保除外）需董事会审议披露，30 万元以下由董事长决定[13] - 与关联法人成交 300 万元以上且占比 0.1%以上（担保除外）需董事会审议披露[13] - 与关联法人成交 300 万元以下或占比 0.1%以下（担保除外），一般董事长决定，董事长关联时需董事会审议[14] - 交易金额 3000 万元以上且占比 1%以上（担保除外）需董事会审议披露并提交股东会审议[14] 担保与资助审议 - 为关联人提供担保，需非关联董事过半数、三分之二以上审议同意并提交股东会审议[17] - 为关联参股公司提供财务资助，需非关联董事过半数、三分之二以上审议通过并提交股东会审议[15] 日常关联交易 - 与关联人日常关联交易可预计年度金额，超出需重新审议披露[16] - 与关联人签订日常关联交易协议超 3 年，每 3 年重新履行审议和披露义务[16] 关联交易其他规定 - 关联交易定价应公允，有多种定价参考原则[11] - 为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[18] - 达到披露标准关联交易，经独立董事过半数同意后提交董事会审议并披露[18] 表决回避 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可开会，决议须非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[18] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，不计入有表决权股份总数，决议公告披露非关联股东表决情况[20] - 关联董事不主动回避，其他董事可要求扣除其表决权[21] - 关联股东不主动回避，董事会秘书等可申请扣除其有表决权股份数[22] 信息披露 - 达到上交所规定披露标准的关联交易，应及时披露信息[24] 制度相关 - 制度未尽事宜或冲突时，以法律法规等规定为准[26] - 制度经股东会审议通过生效施行，修改亦同[28] - 制度由股东会授权董事会负责解释[29]