审计委员会组成 - 由五至七名非执行董事组成，独立董事应过半且至少一名有专业资格[4] - 主任委员由独立董事中会计专业人士担任，每年现场工作不少于20个工作日[4] - 委员和主任委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会批准[5] - 委员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息，监督财务报告程序并发表意见[7] - 对违规董事、高管提出解任建议，造成损失可依法诉讼[9] - 提议聘用、续聘或解聘会计师事务所，审核审计费用和聘用条款[9] - 监督内部审计工作、内部控制有效性及员工举报机制[9] - 在规定时限内审议财务会计报告，提出意见并报董事会[11] - 关注财务报告重大问题，监督整改情况[11] - 发现财报造假等问题应要求公司更正数据，更正前不得审议通过[12] - 至少每年与会计师事务所召开两次会议[13] - 督促年度财报审计工作，包括确定时间安排等多项内容[14] - 检查并向董事会报告会计师事务所和员工提出的重大疑问[14] - 定期审议公司年度财务预算、决算和利润分配方案[14] - 定期审议公司内部控制评价报告并督促整改[15] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议[20] - 召开会议应至少提前三天书面通知全体委员[20] - 会议须有三分之二以上委员出席方可举行[20] - 审议意见须全体委员过半数同意[21] - 委员与讨论事项有利害关系须回避[21] - 委员不能出席会议可书面委托他人代出席并发表意见[21] - 开会可邀请相关人员列席并提供信息[22] - 必要时可聘中介机构，费用由公司支付[22] - 会议要制作记录并永久保存，意见书面提交董事会[22] - 参会人员对会议事项负有保密义务[22] 审计委员会办公室 - 下设办公室，职责由董事会办公室承担[24] - 办公室负责日常运作、会议筹备等多项工作[24] 其他 - 董事会需在收到审计委员会召开临时股东会提议后十日内书面反馈[16] - 本工作规则由董事会制定修订，原规则废止[26]