交易目的与额度 - 外汇衍生品交易以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得投机和非法套利[6] - 交易须基于公司进出口外币收支预测，合约外币金额不得超预测金额[6] - 单笔或连续12个月累计交易金额超最近一期经审计净资产10%且超1000万元人民币或等值外币，需董事会审议[8] - 单笔或连续12个月累计交易金额超最近一期经审计净资产50%且超5000万元人民币或等值外币，需董事会审议后提交股东会审议[8] 决策与管理 - 外汇衍生品交易额度由管理层提出，提交董事会或股东会批准，董事长在权限内决策[10] - 财务部负责业务计划制订、资金筹集、日常管理等[10] - 审计部负责监督检查业务合规性[11] - 证券部负责审核决策程序合法合规性并实施信息披露[11] 操作与监督 - 参与人员须遵守保密制度，操作环节相互独立，由审计部监督[15] - 财务部在授权范围及批准额度内与金融机构签署交易文件并结算[17] - 预期汇率或利率剧烈波动时，财务部应分析并上报董事长[17] - 业务存在重大异常时，财务部提交报告和方案，管理层商讨应对措施[17] - 审计部发现违规向董事会报告[17] 信息披露与档案管理 - 公司开展业务应按规定及时履行信息披露义务[19] - 业务出现重大风险达披露标准时，向上海证券交易所报告并公告[19] - 业务档案由财务部执行完毕后及时归档，保管期限为10年[21][22] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关规定执行，有抵触时按规定修订[22] - 制度最终修订权和解释权归公司董事会，自审议通过生效[22]