超讯通信股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二章 内部审计机构和人员 第一条 为建立健全超讯通信股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计制度， 提高内部审计工作质量，适应公司专业化管理需要，健全内部经济监 督、检查机制，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人民共 和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、《上海证券交 易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规 章、规范性文件和《超讯通信股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》）的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司及各内部机构或职能部门、控股子公司等单位的内 部审计工作。公司应当保障审计部的经费支付，以确保审计部能够适 当履行职责。 第四条 公司设立内部审计机构（"审计部"），对公司业务活动、风险管理、内 部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第五条 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在监督 检查过 ...