审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作情况[7] - 审计部每年结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[7] 审计检查安排 - 董事会审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[9] 审计职责范围 - 审计部对公司内部机构、子公司及参股公司内控进行检查评估[7] - 审计部对公司相关会计资料及经济活动合法性审计[7] - 审计部协助建立反舞弊机制并检查舞弊行为[7] - 审计部督促整改内控缺陷并监督落实[7] 审计权限 - 审计部有权要求公司及成员企业报送文件资料[7] - 审计部有权检查、审核公司及成员企业文件资料和资金资产[8] - 审计部有权参加公司及成员企业重大经营管理会议[8] 审计报告要求 - 审计报告应事实清楚、证据确凿等[17] - 审计报告报送审定前应征求被审计单位意见[17] - 审计报告及处理处罚建议书批复后下达并执行[17] 审计档案管理 - 审计档案保存时间不低于10年[17] 审计人员管理 - 审计人员成绩显著应表彰奖励，违规者视情节处分[19] 违规处理 - 审计部对违规部门和个人向董事会提处理建议[19] - 严重违规构成犯罪移送司法机关追究刑事责任[20] 制度相关 - 制度未尽事宜按相关规定执行，抵触时依新规定[22] - 制度由董事会解释、修订，自审议通过之日起施行[22] - 超讯通信该制度时间为2025年10月[23]