关联交易界定 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为关联方[6][7] 关联交易审议 - 关联交易金额超1000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需聘请中介审计或评估并提交股东会审议[15] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，经独立董事同意后董事会审议[15] 担保规定 - 为股东、实际控制人及其关联方提供担保，不论数额均需董事会审议后提交股东会[17] - 为持有5%以下股份股东提供担保，参照执行且有关股东回避表决[17] 日常关联交易 - 可在披露上一年度报告前预计当年度日常关联交易总金额，超预计需重新审议披露[19] 审议程序 - 董事会审议关联交易，关联董事可讨论但不表决，非关联董事过半数出席可开会，决议需非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[21][23] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，特殊情况经同意可参与并说明，由非关联股东表决[22][23][24] 其他规定 - 公司不得向董事、高级管理人员提供借款[29] - 公司披露关联交易由董事会秘书负责并提交文件[31] - 关联交易公告应含交易概述、独立董事意见、董事会表决情况等内容[34] - 公司按与非关联人同等条件向关联自然人提供产品和服务[34] - 公司控制或持有50％以上股份子公司关联交易视同公司行为[34] - 参股公司关联交易按比例计算数额达要求适用规定[34] 制度实施 - 本制度自公司股东会审议通过之日起实施[36] - 制度由公司董事会负责解释和修订[37]