审计委员会 - 由三人组成，独立董事占半数以上并担任召集人，有一名为会计专业人士[4] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[8] - 职责包括定期研究、部署和检查审计工作等五项[8] 审计（风控）部 - 配备专职审计人员，含负责人一名[6] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[21] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部控制和审计工作情况[22] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[22] - 职责包括对公司及所属单位的会计基础工作等十二项审计[9] - 权限包括要求报送资料权、决策建议权等七项[10] 审计流程 - 审计前3个工作日送达《审计通知书》，特殊事项实施审计时送达[26] - 被审单位对审计报告初稿有异议，应10日内提书面意见，逾期视为无异议[27] 审计资料保存 - 特别重大审计事项永久保存，重要事项保存30年，一般事项保存10年[29] 外部审计 - 聘请会计师事务所年度审计，至少每两年要求出具一次内控鉴证报告[32] 制度相关 - 制度自董事会审议通过之日起实施[42] - 由公司审计委员会负责解释和修订[43]