审计委员会 - 由三名董事组成，两名独立董事，一名会计专业独立董事任召集人[6] - 至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告[13] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[13] - 根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[30] 监察审计部 - 配置不少于三名专职人员从事内部审计工作[7] - 审计部长应具备审计或会计专业技术三年以上工作经验[7] - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计执行情况和问题[15] - 应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[15] - 应在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[15] - 每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[26] - 在业绩快报披露前对业绩预告进行审计[26] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定等内容[27] 审计工作权限与范围 - 内部审计机构有权参加财务管理和经营决策会议等[18] - 内部审计机构可要求被审计对象报送多种文件资料[18] - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项审计关注审批等内容[22][24] 报告与披露 - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制自我评价报告形成决议[30] - 公司聘请会计师事务所年度审计时需其出具内部控制鉴证报告[37] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会要做专项说明[38] - 公司需在年度报告披露时在指定网站披露相关报告[31] 奖惩制度 - 公司对认真履职的内部审计人员给予奖励[33] - 违反规定的单位和个人，审计部提处罚意见报公司批准执行[33] - 内部审计人员违规，公司给予处分或处罚[33] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责修订和解释[35] - 本制度自董事会审议通过之日起执行[35]