重大会计差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超最近年度经审计对应总额5%且绝对金额超500万元[5] - 会计差错影响盈亏性质或经注会审计更正以前年度财报认定为重大会计差错[5] - 监管部门责令改正以前年度财报差错认定为重大会计差错[6] 重大错误或遗漏认定 - 会计报表附注财务信息披露遗漏重要内容或与报表信息有重大差错认定为重大错误或遗漏[8] - 其他年报信息披露遗漏重要内容等对投资者造成重大偏差认定为重大错误或遗漏[9] 重大差异认定 - 业绩预告预计业绩变动方向与年报实际不一致且无合理解释认定为重大差异[10] - 业绩预告预计业绩变动幅度或盈亏金额超出预计范围达20%以上且无合理解释认定为重大差异[10] - 业绩快报中财务数据和指标与定期报告实际差异幅度达20%以上且无合理解释认定为重大差异[11] 责任与惩处 - 董事长等对公司年报及财务报告真实性承担主要责任[12] - 出现情节恶劣情形对责任人从重或加重惩处[12] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究形式包括公司内通报批评等[13] - 责任人违法违规情节严重涉嫌犯罪移交司法机关处理[13] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[15] 其他 - 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[15] - 季度、半年度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[17] - 本制度与国家法律抵触时按国家法律和《公司章程》执行[17] - 本制度由公司董事会负责制定、修订并解释[17] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[17] - 制度主体为山东龙大美食股份有限公司[18] - 制度文件时间为2025年10月[18]