江苏常铝铝业集团股份有限公司 内部控制评价制度 江苏常铝铝业集团股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总则 第一条 为完善江苏常铝铝业集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制制度，健全内部控制评价标准，确保内部控制评价工作有效开展，促进公 司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指 引》等相关规定，结合公司实际情况、行业特点、风险水平等因素，特制定本 制度。 第二章 内部控制评价定义 第二条 内部控制评价：是指由公司董事会对公司内部控制有效性进行全面 评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。 第三条 内部控制有效性：是指公司建立与实施内部控制能够为控制目标的 实现提供合理的保证，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。 第三章 内部控制评价内容 第四条 公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督 等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面 评价。 内部环境评价内容：以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会 责任等应用指引为依据，结合公司及所属单位的相关制度，对公司内部环境的 设计及运行情况进行认定和评价。 风险评估评价 ...