审计人员配置 - 公司内部审计配备专职审计人员1 - 2名[4] 审计工作汇报 - 内部审计至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[6] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[6] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] 审计检查安排 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事项实施情况和资金往来情况检查一次[7] - 内审部门每季度至少检查一次货币资金内控制度[16] 审计决议流程 - 审计委员会根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[10] - 董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[13] 审计项目与异议处理 - 管理及营销人员离任经济责任审计按规定审计程序实施[15] - 年度计划外审计项目按管理权限规定批准后实施[15] - 被审计单位对审计意见和决定有异议应书面向董事会秘书提出[15] 审计违规处理 - 被审计单位拒绝提供资料等情况，内审机构责令限期改正，严重时报请董事会处理[16] - 被审计单位拒不执行审计结论，内审机构责令改正，不改报请董事会处理[16] - 对被审计单位违规负有直接责任人员，报请董事会或有关权力机构处分[16] - 报复陷害内审人员，报请董事会或有关权力机构处分[16] - 内审人员违规行为，按公司规定处分[16] 其他安排 - 公司不定期组织内审人员业务培训[16] - 制度与国家现行法律法规不一致时按法律法规办理[18] - 制度由公司董事会负责解释[18] - 制度自董事会会议通过之日起执行，修改时亦同[18]