内部审计制度修订 - 内部审计制度于2025年10月修订[1] 内部审计管理架构 - 内部审计部由审计委员会领导，对董事会负责[4][5] 人员要求 - 内部审计人员应具备专业知识和业务能力[7] 报告频率 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次[7] - 内部审计至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 检查频率 - 内部审计至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来进行检查[12] 及时审计事项 - 内部审计应在重要对外投资等事项发生后及时审计[13][14] 业务环节覆盖 - 内部审计涵盖销货与收款等多个业务环节[9] 募集资金审计 - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次并报告结果[16] 报告披露 - 董事会收到审计委员会报告后二个交易日内向证券交易所报告并公告[16] 制度执行与解释 - 本制度自董事会决议通过之日起执行[22] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[22] 审计关注内容 - 审计对外担保等事项需关注多项内容[15][16][17] 违规处罚 - 经审计查明有六种行为的单位或个人应予处罚[20]