审计流程 - 审计委员会主任委员12月31日前与年审会计师协商审计事项[4] - 财务负责人在年审会计师进场前后提交资料[5] - 审计委员会加强沟通督促提交审计报告[5] 审议安排 - 初步审计意见出具后安排独立董事与会计师见面[6] - 审计报告出具后审计委员会表决并提交董事会审核[6] 其他要求 - 编制年报期间管理层汇报、独立董事考察[6] - 董事等尽职确保按期披露年报并保密[9] - 制度由董事会制订、修订并解释[11]