审计部人员与报告要求 - 审计部专职审计人员不少于2人[6] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部每季度与审计委员会开会报告内审工作，至少每年提交一次内审报告[24] 审计计划与报告时间 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[8] 审计检查频率 - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[9] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 审计流程 - 审计部实施正式审计前三天下达审计通知书[15] 申诉处理 - 被审计单位对审计处理决定有异议，可在接到决定之日起一周内向审计委员会提出书面申诉[16] - 审计委员会接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议[16] 审计档案管理 - 审计部在每个审计项目结束后建立内部审计档案，借阅或提供需经公司董事长批准[16] 内部控制责任 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[4] 审计工作基础与评价 - 审计部以业务环节为基础开展审计工作，评价内部控制设计和实施有效性[9] 审计委员会工作 - 审计委员会根据内审报告对公司内控有效性出具书面评估意见并向董事会报告[24] - 审计委员会出具年度内控自我评价报告，董事会审议年度报告时对其形成决议[25] 会计师事务所审计 - 公司聘请会计师事务所年度审计时对内控有效性审计并出具内控审计报告[27] 报告披露 - 公司在年度报告披露同时披露内控自我评价报告和审计报告[27] 绩效考核与责任追究 - 公司将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[27] 审计事项范围 - 审计部审计对外投资、购买和出售资产等重要事项[18][19] - 审计部审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[21] 违规处理 - 内部审计人员违规行为包括利用职权谋私、弄虚作假徇私舞弊、玩忽职守造成损失、泄露公司秘密[30] - 内部审计人员违规情节严重构成犯罪应移送司法机关追究刑事责任[30] 制度生效与管理 - 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施[32] - 本制度未尽事宜按证监会等相关规定执行[32] - 本制度由董事会负责制定、修改和解释[32]