中国·福州 二〇二五年十月 德艺文化创意集团股份有限公司 内部审计制度 德艺文化创意集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责 以及规范审计工作程序，根据国家《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司 规范运作》《企业内部控制审计指引》《企业内部控制基本规范》《内部审计具体 准则——内部控制审计》及其它有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产质量、 经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、 保守秘密的原则。 第四条 本制度适用于公司本部及下属分公司、控股子公司。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计部， 审计部是公司的内部审计机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工 ...