投资决策标准 - 投资项目资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需提交董事会审议[10] - 投资项目资产总额占最近一期经审计总资产50%以上需提交股东会审议[10] - 投资项目资产总额低于最近一期经审计总资产10%董事会授权经理决定[12] 交易计算规定 - 除担保、委托理财外，同一类别且标的相关交易按连续十二个月累计计算适用规定[12] - 委托理财以额度计算占净资产比例适用规定，额度使用期限不超十二个月[13] - 购买或出售股权按所持权益变动比例计算相关财务指标适用规定[15] 交易披露要求 - 交易标的为股权达标准需披露最近一年又一期审计报告，非现金资产需提供评估报告[16] 重大交易审议 - 购买、出售资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[17] 审批权限限制 - 证券投资、委托理财或衍生品交易审批权不得授予个人或经营管理层[17] 子公司投资流程 - 子公司投资经其董事会或股东会批准后报公司董事会或股东会批准[17] 投资原则与程序 - 投资内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效原则[19] - 投资项目按市场调研、审议、审批和实施等程序实施[24] 融资决策标准 - 发行股票或债券需经证券部拟定方案，董事会审议，股东会批准[26] - 单个债务性融资项目或十二个月内累计融资金额低于公司最近一期经审计净资产10%且单笔数额在1000万元以下，由经理审批[27] - 单个债务性融资项目或十二个月内累计融资金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，提交董事会审议[29] - 单个债务性融资项目或十二个月内累计融资金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，提交股东会审议[29] 融资管理职责 - 财务部负责融资活动日常管理，包括拟定方案等工作[31] - 审计部对融资活动进行审计和评价，并监督改进薄弱环节[34] 违规责任追究 - 违反制度使公司受损，将追究责任人责任[36]