审计委员会组成 - 成员至少由3名董事组成，独立董事应过半[5] - 委员由董事长或1/3以上全体董事或1/2以上独立非执行董事提名，董事会过半数选举产生[5] - 召集人由独立董事担任，需具备相关专业资格或专长[7] - 委员任期与同届董事会任期一致，可连选连任[7] 审计委员会职责 - 主要职责包括提议聘请或更换外部审计机构、审核财务信息等多项内容[9] - 每年至少与外部审计机构召开两次无执行董事出席的会议[11] - 负责选聘会计师事务所工作，有制定政策、监督评估等职责[11] - 必要时可聘请中介机构，费用由公司承担[12] 审计委员会议事规则 - 定期会议每6个月至少召开1次[15] - 会议通知及材料应于会前3日通知全体委员[15] - 会议应由2/3以上委员出席方可举行[16] - 会议决议须经全体委员过半数通过[16] - 会议记录保存期限不低于10年[17] 审计委员会主席职责 - 负责召集、主持定期和临时会议等职责[13] - 不能履职时可委托其他委员代行职权[13] 其他规定 - 有2名以上委员提议等情况应召开临时会议[15] - 委员与议题有利害关系应回避表决[17] - 本规则由董事会负责解释[22]