制度时间 - 制度于2011年7月29日通过，2025年11月5日第一次修订[1] 审计报告 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内部审计部门每年度结束后提交内部审计工作报告[8] 检查安排 - 董事会审计委员会督导至少每半年对特定事项检查一次[10] 其他规定 - 《审计通知书》提前三天发出[15] - 审计资料保存期不少于10年[15] - 被审计方10个工作日内提异议，审计部门10个工作日内答复[16] - 审计人员实施审计时需执行多项纪律[22] - 制度与国家法规不符时以国家法规为准[24] - 制度由董事会负责制定、解释和修订[24] - 制度自审议通过生效，修改亦同[25]