审计部门设置 - 公司设立监察审计部，设审计负责人一名，配备专职审计人员[4] - 审计负责人应保持独立性，审计人员应具备专业知识和能力并参加业务培训[4][6] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[11] - 审计部负责定期检查内控缺陷并提改进建议，年度计划含内控自查计划[10] 审计流程 - 审计部确定年度审计重点，拟订计划和方案[16] - 审计资料交负责人审核，必要时选调专业人员参与或提建议[18] - 审计人员多种方式审计并记录，可提改进建议[18] - 审计报告经董事会审计委员会审核批准后出具[18] 整改与监督 - 有关部门按审计报告整改并报告审计部，有异议可向董事会提出[18] - 重要审计项目实行后续审计，有隐瞒等情况应复审[19] - 审计部对报告问题进行后续监督，督促整改[20] 其他 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[13] - 内部审计结果作为完善内控、防范风险的依据[20] - 审计部对相关责任人提处理意见，报领导及决策机构决定[20] - 违反制度的单位或个人，公司视情节给予通报批评或行政处分[21] - 审计部负责人离职后对商业秘密负有保密义务[21]