财务制度 - 财务管理制度于2025年11月经第十届董事会第十七次会议决议通过[1] - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则，有权对下属控股子公司财务负责人推荐、聘任和解聘[7] - 公司采用的会计政策、会计估计变更须经董事会批准[10] 资金管理 - 公司资金筹措方案按权限报管理层、董事会或股东会批准后执行[12] - 下属公司从银行或其他金融机构预算内借款需下属公司总经理批准并报备，预算外借款需公司董事会审议批准[13] - 下属公司从公司获流动资金短期借款，不论预算内外均需公司总经理办公会议审议批准[13] - 各单位资金须纳入法定会计账册核算，实行资金预算管理[15] - 财务部门可在审批范围内开展资金理财业务，提高资金使用效率[15] 人员要求 - 公司财务人员应具良好品行、专业知识和经验，须接受后续教育[8] 资产处理 - 公司应收款项年末需进行全面清理和账龄分析[17][18] - 公司存货采购实行“计划管理，集中采购”原则[21] - 公司财务部门定期组织存货全面盘点，每年不少于两次[22] - 自行建造固定资产完工交付使用后6个月内完成决算工作[24] - 固定资产采用年限平均法计提折旧[24] - 公司对外投资主要分为产业性、财务性和证券投资[27] - 公司无形资产包括专利权、商标权等，需计提减值准备[30] - 筹建期间开办费在开始生产经营当月一次计入损益[30] - 长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销[30] - 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目计入当期损益[31] 报告与档案 - 公司年度终了后四个月内完成年度财务报告[42] - 会计档案在财务部门保存不得超过三个会计年度[50] 预算管理 - 公司预算编制按“由上而下、上下结合、分级编制，逐级汇总”程序进行[45] - 公司对各项成本费用实行严格预算管理[35] 销售与收入 - 公司销售策略由销售部门制定，产品价格由销售部门会同财务部门拟定[37] - 公司应在履行合同履约义务时确认收入，做好收入与成本配比[37] 利润分配 - 公司当期净利润加年初未分配利润等为可供分配利润，分配前先提取法定和任意盈余公积金[39] - 公司年度亏损可按规定用下一年度、所得税前或税后利润弥补，动用盈余公积需股东会批准[40] 分析与预警 - 公司建立财务分析制度，包括月度、季度等多种分析[42] - 公司建立财务预警机制，重点监测现金流量与到期债务、资产与负债比例关系[43]