审计委员会构成与任期 - 审计委员会成员由三名委员组成，三分之二须为独立董事[4] - 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同[6] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议[14] - 定期会议提前五日、临时会议提前三日发通知，紧急情况除外[14] - 三分之二以上委员出席方可举行[18] - 所作决议经全体委员过半数通过方为有效[19] 委员管理 - 连续两次不出席会议，董事会可免去委员职务[18] - 人数低于规定人数三分之二，暂停职权，董事会应选新委员[7] 决议流程 - 集中审议、依次表决[21] - 表决方式可记名投票或举手表决，有要求则用记名投票[21] - 议案获规定票数，主持人宣布形成决议[24] - 决议经出席委员签字后生效[26] - 生效次日向董事会通报情况[26] 其他规定 - 负责审核财务信息及其披露，事项经半数同意后提交董事会[9][10] - 年度报告披露履职情况[11] - 会议记录保存期不少于十年[27] - 有利害关系委员应披露并回避表决，特殊情况可参加[29] - 委员有权对财务活动收支内部审计[31] - 委员有权查阅董事会工作报告等资料[32] - 工作细则经董事会审议通过后生效执行[35]